Одним из важнейших элементов эффективного банковского управления является минимизация риска, которая в конечном счете определяет его жизнеспособность. Риск в банковской деятельности проистекает из его основной функции — кредитования. Предоставление денег взаем всегда содержит опасность их невозвращения, понижения покупательной способности и уменьшения номинальной суммы в результате изменения валютного курса, если заем был предоставлен в иностранной валюте.
Риск невозвращения долга является наиболее важным. В каждом индивидуальном случае он связан с точностью оценки кредитоспособности должника. Этот риск уменьшается адекватным залоговым обеспечением и компенсируется повышенной процентной ставкой. Важным способом уменьшения ущерба от индивидуального риска для банка в целом является диверсификация заемщиков. Многие страны вводят определенные правила и ограничения на концентрацию риска. Практически все ведущие промышленно развитые государства устанавливают формальные лимиты на концентрацию займов одному получателю. Эти лимиты выражаются в определенной доле от общего объема займов. Величина этой доли колеблется от 100% в Италии до 10% в США.
Понижение покупательной способности возвращенной суммы учитывается при определении процентной ставки, которая исчисляется как реальная процентная ставка плюс надбавка в размере ожидаемого обесценения денег. Опыт борьбы с инфляцией дал такие новые формы предупреждения риска обесценения денег, как введение «плавающей» процентной ставки. «Плавающая» процентная ставка применяется по средне- и долгосрочным займам. Ее суть состоит в том, что она меняется ежегодно в зависимости от движения ставок на рынке.
Риск уменьшения номинальной суммы долга возникает при предоставлении внешнего займа в иностранной валюте. Понижение курса национальной валюты или повышение курса иностранной валюты (что одно и то же) приводит к уменьшению суммы долга в национальной валюте. Уменьшение данного вида риска осуществляется либо путем включения валютной оговорки в кредитное соглашение, либо введением оговорки о пересмотре процентной ставки при наступлении риска.

Подразделы этой страницы: